Логотип компании Системы Денежного Потока
Задать вопрос
Подать объявление

Денежный поток организации: определение, анализ, управление

Денежный поток организации – это схема или порядок движения денежных средств в рамках компании. По структуре денежного потока предприятия можно оценить эффективность отдельных процессов и компании в целом.

что такое денежный поток

Движение средств в денежном потоке подразделяется на два вида: входящие потоки (доходы) и выходящие потоки (расходы).

Разница между суммой всех входящих потоков и суммой выходящих за определенный период (например, месяц) определяет величину прибыли организации. Однако величина прибыли сама по себе в полной мере не отражает состояние компании в текущий момент и тем более в будущем. 

Рассмотрим простейшую схему денежного потока предприятия.

схема денежного потока предприятия

Доходы формируются из реализации продукции, причем это могут быть не только продажа основной продукции или услуг, но также и сопутствующие доходы, например, от сдачи в аренду незадействованных площадей.

К расходам могут относится: закупка продукции или материалов, арендные платежи, заработная плата, налоги, реклама, исследование рынка, разработки и т.д.

Как уже было сказано, доходы минус расходы равно прибыль.

Теперь, глядя на схему денежного потока, представим себе предприятие розничной торговли, которое занимается продажей одежды купленной у поставщиков. Допустим, последние два месяца организация в силу каких-либо причин перестала закупать продукцию (или заметно снизились объемы). 

Что при этом происходит с денежными потоками предприятия? Скорее всего то количества товара, которое есть в наличии (товарный остаток), позволит в течении этих двух месяцев приносить такой же доход, что и ранее или чуть меньше. При этом значительно сократятся расходы за счет снижения затрат на закупку и мы увидим прирост прибыли равный величине сокращения расходов на закупку.

Посмотрев на прибыль в этот период можно сделать ложное представлении о текущей эффективности предприятия, и только анализ структуры денежных потоков предприятия за нескольких предыдущих месяцев способен показать общую картину и перспективы: значительное снижение доходности (и как результат прибыльности) организации в дальнейшем за счет сокращения количества товарных позиций.

То же касается и других расходов, от которых зависит величина дохода организации в будущем: реклама, исследование спроса, перспективные разработки, новая продукция, сокращение работников и т.д. 

расходы и доходы организации

Анализ схемы денежных потоков актуален не только при рассмотрении отдельной организации – сравнение структуры доходов и расходов аналогичных предприятий позволит понять насколько эффективны отдельные процессы компании и найти возможности для их совершенствования.

Представьте, выбираем транспорт для передвижения, любим быструю езду и нас заинтересовали две модели, обе удовлетворяют нашему требованию по максимальной скорости (читай – прибыли). Решили посмотреть другие характеристики (то есть взглянуть на схему денежных потоков) и что мы видим? Один современный автомобиль с самыми прорывными конструкторскими решениями и минимальными расходами на топливо и обслуживание, другой оснащен паровым двигателем Ватта прошлого века, ездит на угле и паре, да к тому же только по рельсам. Хотя при этом ездят они с одинаковой скоростью.

Взглянуть на схему денежного потока предприятия все равно что посмотреть на приборную панель автомобиля: сразу становится понятно в норме ли системы и двигатель, как быстро мы едем и сколько еще можно проехать пока не закончится бензин.

Управление денежным потоком предприятия включает в себя анализ, планирование и корректировку величин входящих и выходящих потоков денежных средств, с целью максимизации прибыли и повышения устойчивости компании в текущий момент и в будущем.

Для анализа и управления денежным потоком предприятия не нужно обладать математическими и аналитическими сверхспособностями: для этого нужно просто составить наглядную схему со строками доходов и расходов во времени и прикинуть к чему приведет сокращение или увеличение каждой из них в настоящий момент и в перспективе. 


Ваш комментарий

Если вам есть что сказать, пожалуйста, поделитесь своим мнением.